El Servicio de Impuestos Internos (IRS) es responsable de garantizar que los extranjeros no residentes en Estados Unidos cumplan con sus obligaciones tributarias. Un extranjero no residente es aquel individuo que no tiene una green card o no ha pasado suficiente tiempo en el país para ser considerado un residente fiscal.
Los ingresos de los extranjeros no residentes en Estados Unidos están sujetos a impuestos y se dividen en dos categorías principales. La primera categoría incluye los ingresos obtenidos en el país, como los salarios, intereses y dividendos. La segunda categoría incluye los ingresos obtenidos fuera de Estados Unidos relacionados con actividades comerciales en el país.
Los impuestos sobre los ingresos se aplican a tasas graduadas y se imponen después de aplicar las deducciones permitidas.
Aunque la tasa de impuestos puede reducirse mediante tratados tributarios, los contribuyentes deben cumplir con los requisitos específicos para acceder a esta disminución.
Los extranjeros no residentes pueden declarar sus impuestos utilizando el Formulario 1040-NR proporcionado por el IRS.
La fecha límite para presentar la declaración de impuestos generalmente es el 15 de abril para aquellos cuyo año fiscal es el año natural.
La retención del impuesto sobre los ingresos de Estados Unidos se aplica a los empleados, trabajadores por cuenta propia y aquellos que tienen una oficina o lugar de negocio en el país.
Para aquellos que no son empleados ni trabajadores por cuenta propia, pero reciben salarios o remuneración del trabajador que no es empleado en Estados Unidos o no tienen una oficina o lugar de negocio en el país, también pueden estar obligados a presentar una declaración de impuestos.
La fecha límite para presentar la declaración en este caso generalmente es el 15 de junio para aquellos cuyo año fiscal es el año natural.
Si eres un inmigrante en Estados Unidos, es importante que estés al tanto de los requisitos fiscales que aplican a tu situación y que los cumplas.
A continuación, te proporcionaremos más información sobre los requisitos fiscales básicos para los migrantes, los cuales necesitarás tener en cuenta para cumplir con tus obligaciones
Número de Identificación del Contribuyente (ITIN)
Como inmigrante que obtiene ingresos sujetos a impuestos en Estados Unidos, necesitarás obtener un Número de Identificación del Contribuyente (ITIN).
El ITIN es un número asignado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que te permitirá declarar y pagar impuestos en Estados Unidos. Puedes solicitar un ITIN tanto por correo como en línea a través de la página web oficial del IRS.
Formularios fiscales
Deberás completar los formularios fiscales correspondientes para declarar y pagar impuestos sobre tus ingresos. Esto puede incluir formularios como el W-4 (para empleados) y el 1040 (para individuos). Es importante llenar estos formularios con cuidado y precisión para evitar errores y sanciones por parte de la oficina de impuestos.
Registro como contribuyente autónomo
Aquellas personas que trabajen como contratistas o tengan su propio negocio en Estados Unidos deberán registrarse como contribuyentes autónomos ante el IRS.
Esto implica obtener un Número de Identificación del Empleador (EIN) y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes a los negocios y empleadores, incluyendo la retención y el pago de impuestos sobre la nómina.
Preparación para los Impuestos
Como has podido notar en esta guía, la preparación puede ser un proceso desafiante, pero siguiendo algunos pasos simples, podrás prepararte de manera efectiva.
A continuación, te proporcionamos una breve lista de consejos esenciales que te ayudarán a estar listo para los Impuestos:
Recopila documentos y registros fiscales: Una de las primeras cosas que debes hacer para prepararte para el Día de Impuestos es recopilar todos los documentos y registros fiscales necesarios.
Esto puede incluir recibos, estados de cuenta, informes de salarios, informes de intereses y dividendos, entre otros. Asegúrate de tener a mano todos los documentos e información que necesitas para completar tus formularios fiscales de manera precisa, sin errores ni contratiempos.
Elije un preparador de impuestos o utiliza software de impuestos: Tienes la opción de contratar a un profesional en impuestos para que te ayude a organizar y presentar tus impuestos, o puedes utilizar software de impuestos en línea.
Durante el primer semestre del año, encontrarás muchos preparadores de impuestos disponibles, como contadores públicos autorizados, agentes registrados, abogados y otros profesionales.
Si decides utilizar software de impuestos en línea, asegúrate de elegir un producto confiable y de calidad, ya que estarás tratando información importante y confidencial.
Conoce los plazos y fechas límite: Por último, es importante que estés al tanto de los plazos y fechas límite para la presentación de tus impuestos.
Por lo general, la fecha límite para la presentación de impuestos federales es el 15 de abril de cada año. Debes presentar tus impuestos a tiempo para evitar multas y sanciones por parte del IRS.
Es importante cumplir con las fechas límite de pago de impuestos, ya que la no declaración de impuestos conlleva sanciones económicas.
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