Emprender en los Estados Unidos conlleva numerosas ventajas, pero también exige el cumplimiento de diversas leyes y regulaciones. Una de las obligaciones más significativas es la presentación del Informe de Beneficiarios Finales (BOI Report).
A partir de enero de 2024, la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) implementó este requisito como parte de sus esfuerzos para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo a nivel nacional e internacional.
Puntos Claves
1. Obligatoriedad de Presentación: Tanto las empresas estadounidenses como las extranjeras que operan en EE. UU. están obligadas a presentar el BOI.
2. Transparencia y Prevención de Fraudes: Este informe tiene como objetivo clarificar las operaciones empresariales y ayudar a prevenir fraudes financieros.
3. Fechas de Entrega: Las fechas de presentación del BOI varían según el año de constitución de la empresa.
4. Información Requerida: Se debe proporcionar información detallada sobre los verdaderos propietarios, incluyendo su nombre completo y fecha de nacimiento.
5. Consecuencias del Incumplimiento: No presentar el BOI Report puede resultar en sanciones severas, incluyendo multas y acciones legales.
Qué es el Informe BOI?
El Informe BOI es un documento esencial que la FinCEN exige a las empresas para identificar a sus beneficiarios finales.
Este requisito busca prevenir el uso indebido de las estructuras empresariales para actividades delictivas.
Definición y Propósito del Informe BOI
El beneficiario final es aquella persona que ejerce control significativo sobre la empresa o que posee más del 25% de sus acciones. Para el informe, se requiere información como el nombre completo, fecha de nacimiento, dirección, nacionalidad y otros datos identificativos.
El propósito del Informe BOI es fomentar la transparencia empresarial y evitar actividades delictivas, promoviendo la integridad en el ámbito de los negocios.
Todas las empresas, incluidas las Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLCs), están obligadas a presentar el Informe BOI.
Si la empresa fue constituida antes de 2024, el informe inicial debe enviarse antes de finalizar ese año. Además, es necesario actualizar la información en caso de que haya cambios relevantes.
Existen excepciones para ciertas entidades, como bancos y compañías de seguros.
Para obtener más información sobre el Informe BOI, se recomienda visitar el sitio web de FinCEN o consultar a abogados especializados en derecho corporativo.
Las siguientes entidades deben informar sobre sus beneficiarios finales:
Corporaciones.
Otras entidades formadas mediante la presentación de documentos ante una autoridad gubernamental en EE. UU.