Fraude fiscal en Estados Unidos y sus severas sanciones

El fraude fiscal es un delito grave en Estados Unidos que conlleva severas sanciones. Este delito se produce cuando un contribuyente, ya sea una persona (ciudadano, residente legal o no) o una empresa, presenta de manera intencionada una declaración de impuestos con información falsa con el fin de reducir el importe que le corresponde pagar según sus obligaciones tributarias.

Por lo tanto, el fraude fiscal constituye una violación de las leyes contenidas en el Código de Rentas Internas, también conocido como Título 26, y en el Código de los Estados Unidos, conocido como Título 18.

El fraude fiscal se refiere a la falsificación deliberada de información en una declaración de impuestos con el objetivo de reducir la obligación tributaria.

Dado la importancia de este tema, como preparadores de impuestos certificados, abordaremos qué es el fraude fiscal y todo lo que necesitas saber sobre él para evitar incurrir en este delito que incluso puede llevar a la privación de libertad en Estados Unidos.

¿Qué es el fraude fiscal?

Como se mencionó anteriormente, el fraude fiscal es una acción realizada por un contribuyente al presentar información falsa en su declaración de impuestos, ya sea para disminuir el importe que debe pagar como obligación fiscal o para aumentar el monto de su reembolso sin merecerlo.

Por lo general, este tipo de delitos tarda en ser descubierto, pero cuando el Servicio de Impuestos Internos (IRS) descubre el fraude fiscal, el caso se remite a su unidad de Investigación Criminal para recopilar y presentar pruebas de las intenciones por las cuales el contribuyente cometió el fraude fiscal.

Si una persona es declarada culpable, se le considera culpable de un delito grave y puede enfrentar hasta tres años de prisión, además de una multa de hasta $250,000 para individuos o $500,000 para corporaciones, incluyendo los costos del proceso legal.

Tipos de fraude fiscal

Existen varios tipos de fraude fiscal, pero independientemente del tipo de fraude cometido por el contribuyente, el simple hecho de haber violado lo establecido en los códigos mencionados en los Títulos 18 y 26 constituye un delito que puede acarrear graves penalizaciones.

Algunos de estos tipos de fraude fiscal son:

- Declarar impuestos disminuyendo u omitiendo el monto real de los ingresos.

- Exagerar el monto de los impuestos retenidos.

- Ocultar información sobre activos o ingresos percibidos por otras actividades.

- Reclamar deducciones falsas o gastos personales como si fueran gastos comerciales.

- Evadir impuestos.

- Llevar registros de ingresos y gastos en libros paralelos.

Algunas tendencias cambian con la nueva tecnología y el fácil acceso a la información, mientras que otros patrones se mantienen constantes.

¿Cómo se sanciona el fraude fiscal?

Si la unidad de Investigación Criminal del IRS comprueba el fraude fiscal cometido, puede llevar a una privación de libertad de hasta cinco (05) años.

Además, ser condenado por fraude fiscal privaría a la persona de su derecho al voto, a servir como jurado, a un empleo federal, a portar armas de fuego, viajar entre estados e incluso salir al extranjero, entre otros.

Es importante destacar que las sanciones por fraude fiscal varían según el tipo de fraude. Por ejemplo, para aquellos que cometen el delito de evasión de impuestos, las sanciones pueden ser tanto civiles como penales, lo que implicaría una privación de libertad de hasta cinco (05) años y una multa tributaria de hasta $250,000.00 si se trata de una persona natural, y hasta $500,000.00 si se trata de una persona jurídica.