A partir de 2024, la presentación del Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales (Beneficial Ownership Information Reporting, BOI) se convierte en un requisito obligatorio para todas las Corporaciones C (C Corp) y Limited Liability Companies (LLC) en los Estados Unidos.
Esta normativa afecta a todas las personas que poseen o que planean establecer una LLC o C Corp en el territorio estadounidense.
La principal finalidad de esta nueva regulación es obtener información precisa y detallada acerca de los dueños y controladores de las empresas en EE. UU.
Esta medida busca prevenir actividades ilícitas que pueden resultar en enriquecimiento injusto, tales como el fraude fiscal, el narcotráfico y el lavado de dinero, entre otros delitos financieros.
Al contar con información clara sobre los beneficiarios finales, se espera reducir el riesgo de que las empresas sean utilizadas para fines ilegales.
¿Quiénes Deben Presentar el Informe BOI?
Los siguientes grupos están obligados a presentar el informe mencionado:
Compañías registradas antes del 1 de enero de 2024: Tienen plazo hasta el 1 de enero de 2025 para presentar su Informe BOI ante FinCEN.
Compañías registradas el 1 de enero de 2024 o después: Deben presentar su informe dentro de los 90 días posteriores a su registro.
Registros futuros (es decir, a partir del 1 de enero de 2025): Las empresas que se registren en 2025 o más tarde deberán presentar el informe dentro de los 30 días posteriores a su registro.
Para facilitar el proceso de presentación del Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales, se recomienda contar con el asesoramiento de un especialista.
Desde Servicios y taxes, una firma con experiencia en contabilidad e impuestos, se describen los siguientes pasos a seguir:
1. Acceder al sitio oficial de FinCEN: Visite el sitio web de FinCEN y busque la sección titulada “Información de Propiedad Beneficiosa”. Seleccione la opción “Presentar un informe utilizando el sistema de presentación BOE”.
2. Crear un número de identificación de FinCEN: Tras la presentación del Informe BOI, es necesario generar un número de identificación de FinCEN. Este número es gratuito y se emite de forma instantánea al completar el informe, sirviendo como un identificador esencial para la empresa y sus propietarios.
3. Presentar el informe: La presentación puede hacerse en línea o a través de un archivo PDF. Para la presentación en línea, haga clic en “Comenzar” bajo la sección “Información de Propiedad Beneficiosa”.
4. Completar el proceso de presentación en línea: Seleccione “Informe Inicial” si se trata de una nueva presentación, o “Correcciones/Actualizaciones” si necesita modificar un informe ya existente.
5. Proporcionar información de la compañía: Ingrese el nombre legal de la empresa, cualquier nombre comercial y su número de identificación fiscal (EIN, SSN o ITIN).
6. Detalles sobre la operación del negocio: Indique dónde opera su negocio, en qué estado está registrado y la dirección actual en los Estados Unidos.
7. Identificar el tipo de entidad comercial: Si su empresa fue creada antes del 1 de enero de 2024, no es necesario proporcionar la información del solicitante.
8. Informar la información del solicitante: Para las empresas creadas en 2024 o después, es obligatorio incluir detalles del solicitante, que incluyen su identificación de FinCEN y una copia de su identificación oficial.
9. Detallar la información de los propietarios: Finalmente, es necesario proporcionar información sobre cada propietario beneficiario que posea al menos un 25% de interés o control significativo sobre la empresa. Esto incluye su identificación de FinCEN y una fotografía de identificación emitida por el gobierno.
Finalización del Informe: En esta etapa, se lleva a cabo la verificación de la dirección de correo electrónico y de los datos de la persona que está completando el informe.
Presentación y Confirmación:
Una vez que se ha completado y revisado el informe, se procede a su presentación. En este momento, se genera un número de seguimiento y un número de identificación asignado por FINCEN, lo cual es fundamental para cualquier consulta futura relacionada con el informe presentado.
Adicionalmente, se ofrece la opción de descargar un archivo en formato PDF del informe, que servirá como comprobante para los registros del remitente. Este documento es importante para mantener un archivo personal y para futuras referencias.