Ley de Transparencia Corporativa (CTA) y las empresas registradas como LLC

La reciente legislación destinada a emprendedores (LLC)en los Estados Unidos ha implementado multas significativas para aquellos que no cumplan con sus requisitos.

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) entró en vigor, con el objetivo de fomentar la transparencia en la propiedad de las pequeñas y nuevas empresas registradas como LLC (Compañías de Responsabilidad Limitada).

En conclusión, la Ley de Transparencia Corporativa representa un importante avance hacia una mayor transparencia en el mundo empresarial en EE.UU., y es esencial que las empresas cumplan con estos nuevos requisitos para evitar multas y sanciones.

Esta normativa exige que estas entidades revelen la identidad de sus beneficiarios reales, es decir, aquellos que realmente poseen o controlan la empresa.

Para cumplir con esta exigencia, las compañías LLC deben completar un formulario en línea denominado Beneficial Ownership Information (BOI).

Este formulario está disponible en el sitio web de la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

El propósito de este formulario es asegurar que se pueda identificar claramente a los propietarios y beneficiarios de estas empresas, promoviendo así un entorno de mayor transparencia y lucha contra el lavado de dinero y otros delitos financieros.

Además, si una empresa ya ha presentado el informe pero necesita realizar actualizaciones, tendrá un plazo de 30 días después de la presentación inicial para hacer las modificaciones necesarias.

Multas por Incumplimiento

Es crucial señalar que el incumplimiento en la presentación del formulario BOI puede acarrear severas sanciones.

Si una empresa no presenta el formulario a tiempo, el gobierno tiene la facultad de imponer multas de hasta 500 dólares por cada día de retraso, con un límite máximo de 10,000 dólares.

Además, la ley establece que el no cumplimiento puede conllevar cargos criminales.

No presentar el formulario no solo es una violación de la ley, sino que podría interpretarse como un acto de fraude, lo que podría resultar en penas de hasta dos años de prisión.

Alcance de la Ley

Esta normativa se aplica a todas las empresas LLC estadounidenses que han sido constituidas ante un secretario de estado o cualquier oficina similar, según las leyes estatales. Asimismo, las entidades extranjeras que deseen hacer negocios en EE.UU. también están obligadas a informar sobre su propiedad.

El plazo para completar el formulario BOI varía según la fecha de creación de la empresa. Si la compañía se formó antes del 1 de enero de 2024, debe presentar el informe antes del 1 de enero de 2025.

Sin embargo, hay ciertas excepciones que permiten a algunas compañías no estar obligadas a completar este reporte.

Estas excepciones incluyen:

- Compañías que no están activas.

- Empresas que empleen a más de 20 personas a tiempo completo.

- Entidades sin fines de lucro.

- Empresas que reporten ingresos consolidados superiores a 5 millones de dólares.

Aquellas empresas que no se encuentren dentro de estas excepciones son clasificadas como “Empresas Obligatorias”, lo que significa que el requisito está dirigido principalmente a las nuevas y pequeñas empresas que están surgiendo en el país.