El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales, conocido como BOI (por sus siglas en inglés), es un documento que ciertas empresas estarán obligadas a presentar.
Esta exigencia será implementada por la FinCEN, la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, a partir de enero de 2024.
El propósito principal del BOI es recopilar información detallada sobre las personas que tienen propiedad o que obtienen beneficios de una empresa, ya sea de forma directa o indirecta.
Este reporte es crucial para promover la transparencia en las actividades comerciales, ayudando a las autoridades a identificar a los verdaderos beneficiarios de las entidades.
Es importante señalar que el BOI debe ser presentado una sola vez, salvo que sea necesario actualizar la información proporcionada en el reporte inicial.
¿Quiénes están obligados a presentar el reporte BOI?
La normativa establece dos categorías de empresas que deben cumplir con esta obligación:
Compañías estadounidenses: Esto incluye corporaciones y sociedades de responsabilidad limitada (LLCs), como la tuya. Se considera una "empresa que informa nacional" cualquier entidad que haya sido creada mediante la presentación de documentos ante una secretaría de estado o una oficina gubernamental en Estados Unidos.
Compañías extranjeras: Estas son entidades constituidas bajo las leyes de otro país (denominadas "empresa que informa extranjera") que se han registrado para operar en Estados Unidos.
¿Quiénes deben completar este informe?
1. Negocios registrados antes del 1 de enero de 2024:
Aquellos que estén registrados como corporaciones o LLC en Estados Unidos, Puerto Rico o territorios, tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para cumplir con el registro del BOI sin enfrentar penalidades.
2. Negocios registrados después del 1 de enero de 2024:
Para las entidades que se registren como corporaciones o LLC a partir de esta fecha, tendrán un plazo de 30 días desde su registro para presentar el BOI.
¿Cuál es el origen y objetivo del reporte BOI?
El BOI tiene como finalidad principal obtener datos precisos y relevantes que contribuyan a la lucha contra el lavado de activos y la financiación de actividades delictivas, como el terrorismo, el narcotráfico y la evasión fiscal.
Al esclarecer quiénes son los verdaderos beneficiarios de las empresas, el gobierno de Estados Unidos puede evaluar de manera más efectiva el riesgo que cada entidad representa.
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