¿Qué es el BOI y cómo las empresas cumplir con este requisito?

El BOI o Beneficial Ownership Information Report (Informe de Información sobre la Propiedad Beneficiaria) es un requisito impuesto por FinCEN, la Red de Control de Delitos Financieros de Estados Unidos.

Este informe exige a las empresas proporcionar información detallada sobre sus beneficiarios reales y los registrantes comerciales asociados.

Las empresas declarantes que sean creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 deberán proporcionar información sobre sí mismas, así como sobre los beneficiarios reales y los solicitantes de la empresa.

Su propósito es aumentar la transparencia y combatir el lavado de dinero, la financiación del terrorismo y otros delitos financieros.

¿Quién es considerado un beneficiario real?

Un beneficiario real se define como una persona física que, directa o indirectamente, ejerce un control significativo sobre una empresa o posee, controla o tiene derecho a recibir al menos el 25% de las participaciones de dicha empresa.

Esto significa que no solo se trata de quien tiene la propiedad legal, sino también de quien tiene un poder de decisión o influencia sobre la gestión de la empresa.

¿Cómo se define el control sustancial?

El control sustancial se refiere a la capacidad de una persona para influir o tomar decisiones importantes dentro de la empresa. Una persona se considera que ejerce control sustancial si cumple con alguna de las siguientes condiciones:

• 1. Altos directivos: Si la persona ocupa un puesto de alta dirección dentro de la empresa, como presidente, director financiero, director ejecutivo, director de operaciones, entre otros.

• 2. Autoridad de nombramiento: Si tiene la capacidad de nombrar o destituir a ciertos directivos o a una mayoría de los miembros del consejo de administración o un órgano similar.

A partir de 2024, la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) establece que todas las sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y otras entidades organizadas o registradas para operar en los Estados Unidos están obligadas a presentar un reporte de Información sobre Beneficiarios (BOI, por sus siglas en inglés) ante la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN).

• 3. Responsabilidad en la toma de decisiones: Si es responsable de tomar decisiones clave dentro de la empresa.

• 4. Otras formas de control: Cualquier otra forma de control sustancial que se detalle en la Guía de Cumplimiento para Pequeñas Entidades de FinCEN.

Cómo ayudar a las empresas a cumplir con este requisito

Para ayudar a las empresas a cumplir con el requisito del BOI, es fundamental ofrecer orientación y recursos que faciliten la recopilación de la información necesaria. Esto puede incluir:

- Capacitación sobre cómo identificar a los beneficiarios reales y entender el concepto de control sustancial.

- Asesoramiento legal para asegurarse de que las empresas están al tanto de sus obligaciones y de las posibles implicaciones de no cumplir con el informe.

Al proporcionar estos recursos, se puede facilitar a las empresas el cumplimiento de sus obligaciones bajo la normativa del BOI, contribuyendo así a un entorno empresarial más transparente y responsable.

- Herramientas y plantillas que simplifiquen el proceso de recopilación y presentación de la información requerida.

- Actualizaciones sobre cambios normativos que puedan afectar la forma en que se debe reportar la información.