¿Qué es el Reporte BOI en el entorno empresarial?

El Reporte de Información sobre Beneficiarios Finales, conocido como BOI por sus siglas en inglés, es un documento de carácter obligatorio que ha sido establecido por la FinCEN, la Red de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, y que entró en vigor en enero de 2024.

La finalidad principal de este informe es identificar de manera clara y precisa a las personas que poseen o se benefician de una empresa, ya sea de forma directa o indirecta.

El reporte BOI representa un paso significativo hacia la creación de un entorno empresarial más transparente y responsable, donde se busca garantizar que los beneficios empresariales no sean utilizados para actividades delictivas.

Este reporte debe ser presentado una sola vez, salvo en los casos en que se requiera actualizar la información inicial debido a cambios en la estructura de propiedad o en los beneficiarios.

El contenido del reporte BOI incluye información detallada sobre cada beneficiario real, que abarca aspectos como el nombre completo, la fecha de nacimiento, la dirección de residencia, la nacionalidad y un identificador único relacionado con un documento de identificación oficial aceptado.

Es importante destacar que el BOI no se limita únicamente a los propietarios legales de la empresa.

También abarca a todas aquellas personas que ejercen control o que se benefician de las actividades de la entidad, lo que contribuye significativamente a la prevención de delitos financieros.

Este enfoque integral asegura que se obtenga una visión completa de la estructura de propiedad de la empresa y de aquellos que tienen influencia o se benefician económicamente de ella.

Además, cualquier individuo que, aunque no forme parte del equipo interno de la empresa, esté mencionado en documentos legales relacionados, también debe ser incluido en este reporte.

La implementación del reporte BOI como requisito obligatorio busca abordar las lagunas existentes que podrían ser explotadas por personas que intentan evadir la detección y el escrutinio de las autoridades.

¿Por qué las empresas deben reportar la información sobre beneficiarios finales a la FinCEN?

Las empresas están obligadas a reportar la información sobre beneficiarios finales al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos en virtud de la Ley de Transparencia Corporativa, que fue aprobada de manera bipartidista por el Congreso en el año 2021.

Esta legislación establece un nuevo requisito de presentación de información que tiene como objetivo fundamental fortalecer las iniciativas del gobierno estadounidense para dificultar que individuos malintencionados oculten o se beneficien de ganancias ilícitas a través del uso de empresas fantasma u otras estructuras similares.